세금

홈택스 종합소득세 기준경비율 신고방법

노후준비를 위한 모든 것 2023. 7. 8. 15:28

이번 포스팅에는 간편장부대상자의 기준경비율 종합소득세 신고방법에 대해 말씀 드리도록 하겠습니다.

<홈택스 종합소득세 기준경비율 신고방법>
1. 홈택스 접속 및 로그인
2. 사업, 소득 관련 기본정보 입력하기
   2.1 기본정보 입력
   2.2 사업소득 사업장명세 입력
3. 소득금액명세서 입력하기
   3.1 소득금액 작성
   3.2 사업소득명세서 및 원천징수세액 입력
   3.3 근로, 연금, 기타소득 입력
4. 종합소득금액 및 결손급 입력
5. 소득공제명세서 입력
6. 기부금 및 조정명세서 입력
7. 세액공제, 감면, 준비금 입력
8. 기납부세액 명세서 입력
9. 가산세명세서 입력
10. 신고서 제출

1. 홈택스 접속 및 로그인

  1. 홈택스 홈페이지에 접속하여 화면 상단의 '로그인'을 선택하여 로그인을 진행합니다.
  2. 간편인증, 아이디, 생체인증 등 원하시는 방법으로 로그인을 하시면 됩니다.
  3. 상단메뉴에서 '신고/납부'에서 종합소득세 신고를 선택하신 후 '일반신고' 및 '정기신고'를 선택합니다.

2. 사업, 소득 관련 기본정보 입력하기

   2.1 기본정보 입력

  1. [주민등록번호] 항목에 [조회] 버튼을 클릭하면 납세자 기본정보가 조회됩니다.
  2. 나의 소득종류 찾기 안내창이 뜨면 사업소득 사업장 명세 목록에 해당 사업 소득에 대한 내용이 조회되며 신고할 소득종류를 선택합니다.
  3. [적용하기] 버튼을 클릭합니다.
  4. 휴대전화, 주소지전화, 사업장전화 중 하나 이상을 입력합니다.
  5. 기장의무 란에는 ‘간편장부대상자’를 선택하고, 신고유형은 아래 사업장 명세 입력 시 자동 입력됩니다.
  6. 소득의 종류를 선택하는 란에 신고하고자 하는 소득종류가 모두 선택 되었는지 확인하고 누락된 경우 추가로 선택합니다.

   2.2 사업소득 사업장명세 입력

  1. 나의 소득종류 찾기 팝업창에서 사업장 명세를 선택하셨으면 사업소득 사업장 명세에 해당 내용이 보여집니다.
  2. 신고유형 등을 입력·수정하고자 하는 경우 해당 사업장명세를 선택 하고 우측 상단의 [선택내용 수정]을 선택합니다.
  3. 신고도움서비스에서 제공된 기장의무 및 신고유형을 묻는 팝업창이 뜹니다. 해당하는 항목을 선택하고 [문답내용 적용하기] 버튼을 클릭 하면 기장의무 및 신고유형이 등록됩니다.
  4. 사업장명세를 추가하려는 경우 사업소득 사업장 명세 우측에 [사업장 명세 추가] 버튼을 클릭하면 아래로 사업장명세 입력화면이 보입니다.
  5. 사업자번호가 있는 경우 사업자등록번호 “있음”으로 선택하고 사업자번호를 입력 후 조회를 누릅니다 업종코드를 모르시는 경우 [업종코드 찾기] 버튼을 클릭하여 해당 업종을 선택 입력합니다.

3. 소득금액명세서 입력하기

   3.1 소득금액 작성

  1. 해당화면으로 이동할 때 사업장의 총수입금액을 묻는 팝업창이 뜹니다.
  2. 수입금액이 일치하는 경우 “예”를 누르고 [문답내용 적용하기]를 누르면 소득금액계산 명세의 업종코드 및 총수입금액, 소득금액이 자동 입력 되어집니다.
  3. 소득금액계산을 위해 화면 상단의 사업장 정보에서 해당 사업장을 선택 하고 우측의 [선택내용 입력/수정]을 클릭합니다.
  4. 기준경비율에 의해 계산된 경비와 단순경비율에 의해 계산한 소득금액이 자동 계산되어 입력됩니다.
  5. 입력된 금액을 확인 후 [아래표에 등록하기] 버튼을 클릭하면, 사업장 정보 및 업종별 총수입금액 항목에 입력한 내용이 추가됩니다.
  6. 화면을 아래로 이동하면 소득구분별, 사업장별 합계 목록 화면에서 비교 소득금액 항목이 자동 계산되어 나타납니다.

   3.2 사업소득명세서 및 원천징수세액 입력

  1. 사업소득에 대한 원천징수세액이 있는 경우 [사업소득 원천징수세액 불러오기] 버튼을 클릭하여 해당 내역을 선택하고 [적용하기] 버튼을 누릅니다.
  2. 동일한 지급처에서 제출한 사업소득 원천징수 내역과 사업소득 연말정산 내역이 있는 경우 중복 입력되지 않도록 주의하시기 바랍니다.
  3. 직접 내용을 입력하려는 경우 상단 우측의 [추가 입력] 버튼을 클릭하면 입력할 수 있는 화면이 나타납니다.

   3.3 근로, 연금, 기타소득 입력

  1. 첫 화면에서 나의 소득종류 중 근로·연금·기타소득을 선택한 경우, 해당 화면으로 넘어갈 때 근로소득 등 지급명세서 불러오기 팝업창이 뜹니다.
  2. 제출된 지급명세서가 있는 경우 합산 신고하고자 하는 지급명세서를 선택하고 [선택완료] 버튼을 누릅니다.
  3. [적용하기] 버튼을 클릭하면 해당 내용이 근로·기타(종교인)·연금소득 명세서에 관련 내용이 입력됩니다.
  4. 근로·연금·기타소득이 있으나 제출된 지급명세서가 보이지 않는 경우 [닫기] 버튼을 누릅니다.
  5. 입력한 내용이 맞는지 확인하고 [저장후 다음이동]을 누릅니다.

4. 종합소득금액 및 결손급 입력

기준경비율 신고자는 이월결손금 공제가 적용되지 않으므로 “결손금· 이월결손금공제명세서를 입력하지 않아도 됩니다.”라는 팝업창이 뜨면 확인을 누릅니다.

5. 소득공제명세서 입력

  1. 공제 적용할 유리한 지급명세서 1개를 선택하고 [적용하기]를 누릅니다.
  2. 해당 지급명세서에 있는 내용이 소득공제 명세서 내역에 입력되어 보여 집니다.
  3. 인적공제대상자 명세에서 입력된 목록을 확인합니다.
  4. 우측의 [전년도 인적공제 불러오기]를 클릭하여 직전연도에 공제받은 인적공제 내역을 불러와 채울 수 있습니다.
  5. 추가로 인적공제를 받고자하는 가족이 있는 경우 인적공제대상자 명세의 우측 [추가 입력] 버튼을 누르시면 위쪽으로 입력할 수 있는 인적공제 등록란이 보여집니다.

6. 기부금 및 조정명세서 입력

  1. 사업자의 경우 기부금을 필요경비에만 산입이 가능하며, 추계신고자는 기준경비율 또는 단순경비율에 따라 신고하므로 기부금을 필요경비로 별도 공제할 수 없습니다.
  2. 또한 연말정산 사업소득을 제외하고, 사업소득만 있는 경우에는 기부금 세액공제 불가합니다.
  3. 원천징수의무자(회사)에서 제출한 근로소득분의 기부금명세서가 없으나, 연말정산 간소화 자료가 있는 경우 [기부금(연말정산 간소화) 조회하기] 버튼을 클릭하여 공제받고자 하는 기부내역을 선택하고 [적용하기]를 클릭합니다.
  4. 기부금을 직접 입력하여야 하는 경우 기부금 입력대상 항목에서 공제대상 및 공제구분을 선택하고 [선택내용 입력/수정] 버튼을 클릭합니다.
  5. 기부금 조정명세 내역에 기부내역이 입력되며, 18.공제대상금액 중 금년에 공제받을 수 있는 금액을 해당연도 세액공제 대상금액에 입력하면 차액 만큼 해당연도에 공제받지 못한 이월금액에 자동 계산 입력됩니다.
  6. 입력내용을 확인하고 팝업창 맨하단 [입력완료] 버튼을 클릭합니다.
  7. 다른 화면으로 이동하였다가 기부금 조정이 필요하게 된 경우 상단의 기부금 입력대상 항목에서 이월할 대상을 선택하고 [선택내용 입력/수정] 버튼을 클릭한 후 [기부금 조정명세서]를 클릭하여 같은 방법으로 수정 합니다.
  8. 입력이 완료되면 [저장 후 다음이동] 버튼을 클릭합니다.

7. 세액공제, 감면, 준비금 입력

  1. 세액감면 대상이 아닌 경우 “세액감면(면제)신청서를 입력하지 않아도 됩니다.”라고 팝업창이 뜨면 [확인]을 누릅니다.
  2. 감면세액을 입력하고자 하는 경우 [취소]를 누릅니다.
  3. 사업자별 세액감면 가능한 항목이 입력 가능한 상태로 나타나며, 세액 감면 해당사항이 있는 경우 세액감면율, 대상세액, 감면세액을 항목별로 입력하고 [등록하기] 버튼을 클릭합니다
  4. 입력내용 확인 후 [저장 후 다음이동]을 클릭합니다.
  5. 연말정산간소화 자료에는 없으나 공제대상 교육비 지출증빙이 있는 경우 [교육비 직접입력]을 클릭하여 입력합니다.
  6. 이때 불러오기 한 하단의 공제대상금액들이 사라지고 직접 입력할 수 있도록 입력란이 활성화됩니다.
  7. 상단의 본인 및 부양가족의 교육비 명세를 참고하여 추가할 교육비를 포함한 합계금액을 구분된 지출금액에 직접 입력하고, [계산하기] 버튼을 눌러 공제대상금액 및 세액공제액을 확인합니다.
  8. 수정사항이 없으면 [적용하기] 버튼을 클릭합니다.
  9. 월세액 세액공제는 요건에 해당하는 경우 해당연도에 지급한 월세총액을 입력하면 공제세액이 자동 입력됩니다.
  10. 보장성보험료 및 의료비, 교육비, 월세액 세액공제는 한도 초과시 자동 조정 입력됩니다.
  11. 이외 세액공제내역도 도움말 등을 참고하여 직접 공제세액을 계산하여 입력합니다.

8. 기납부세액 명세서 입력

  1. 중간예납 세액이 있을시 자동으로 나타납니다. 금액의 수정이 필요한 경우 직접 수정입력합니다.
  2. 토지 등 매매차익 예정신고납부세액 등은 확인하여 직접 입력합니다.
  3. 원천징수세액 등은 각 소득명세서 작성화면에서 입력한 원천징수세액 등이 자동 입력되어 있습니다. 수정해야 할 원천세액이 있는 경우 각 소득 명세서 작성 화면으로 이동하여 수정합니다.
  4. 해당 사항을 입력 후에 [저장 후 다음이동] 버튼을 클릭합니다.

9. 가산세명세서 입력

  1. 가산세명세서 적용 대상이 아닌 경우 다음 화면으로 이동할 수 있는 팝업창이 뜹니다. 가산세 명세를 작성하지 않고 다음 화면으로 넘어가기 위해 [확인]을 누릅니다.
  2. 가산세 명세서를 작성하고자 하는 경우 [취소]를 누릅니다.
  3. 가산세 화면에 들어왔으나 가산세 입력대상이 아닌 경우 화면 하단에 [저장 후 다음이동] 버튼을 클릭합니다.

10. 신고서 제출

  1. 오류검사결과 신고내용에 오류가 없는 경우 신고서 제출을 위한 “신고서 제출” 화면이 나타납니다.
  2. 신고서를 제출하기 전 신고내용을 최종적으로 확인하는 단계이며 이상이 없으면, [개인정보 제공동의] 여부를 선택하신 후 화면 하단의 [신고서 제출하기] 버튼을 클릭합니다.
  3. 종합소득세 신고와 별도로 지방소득세를 신고하여야 하며, [개인정보 제공]에 동의 하시면 보다 편리하게 신고하실 수 있습니다.

지금까지 간편장부대상자의 기준경비율 종합소득세 홈택스 신고방법에 대해 설명 드렸습니다.