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종합소득세 홈택스 간편장부 신고방법 총정리

노후준비를 위한 모든 것 2023. 7. 14. 11:48

종합소득세 홈택스 간편장부 신고방법 총정리_썸네일
종합소득세 홈택스 간편장부 신고방법 총정리

이번 포스팅에는 홈택스 홈페이지에서 종합소득세 간평장부 신고하는 방법에 대해 말씀 드리도록 하겠습니다.

간편장부는 소규모 회사를 운용하는 사업자를 위해 만들어진 장부방식입니다.

간편장부 대상자라면 감가상각비, 퇴직급여 등 필요경비를 인정 받는 등의 혜택이 있기 때문에 먼저 간편장부 대상자인지 확인하시길 바랍니다.

 

홈택스에서 간편장부 작성대사자 확인하기

<홈택스 간편장부 신고절차 및 방법>
1. 홈택스 접속 및 로그인
2. 기본사항 및 사업자 상세내용 작성하기
   2.1 인적사항 작성
   2.2 사업소득 기본사항 작성
3. 총 수입금액 및 필요경비 작성하기
4. 종합소득금액 및 결손금 확인하기
5. 소득공제 항목 확인 및 입력하기
   5.1 인적공제 입력하기
   5.2 소득공제명세서 입력하기(조세특례제한법)
6. 기부금 입력하기
7. 세액공제/감면, 공제 준비금 항목 입력하기
8. 기납부세액명세서 입력하기
9. 가산세명세서 입력하기
10. 세액계산 결과 확인하기
11. 신고서 최종 제출하기

1. 홈택스 접속 및 로그인

  1. 홈택스 홈페이지에 접속하신 후 상단에 '로그인'을 선택합니다.
  2. 공동/금융인증서, 아이디, 생체인증, 간편인증(민간인증서) 중 편하신 방법으로 로그인 합니다.
  3. 홈페이지 상단에 '신고/납부'에서 왼쪽의 '종합소득세 신고'를 선택합니다.
  4. 중앙에 '일반신고'에서 '정기신고'를 선택합니다.

2. 기본사항 및 사업자 상세내용 작성하기

   2.1 인적사항 작성

[주민등록번호] 항목에 [조회] 버튼을 클릭하면 납세자 기본정보가 조회 되고, [나의 소득종류 찾기] 팝업창이 뜹니다.

부동산임대업 외의 사업소득을 체크하고, 사업소득 사업장명세에서 해당 사업소득을 선택한 후 [적용하기] 버튼을 클릭합니다.

휴대전화, 주소지전화, 사업장전화 중 하나 이상을 입력합니다.

기장의무 란에는 ‘간편장부대상자’를 선택하고, 신고유형은 아래 사업장 명세 입력 시 자동 입력됩니다.

소득의 종류를 선택하는 란에 부동산임대업외의 사업소득이 선택되었는지 확인합니다.

   2.2 사업소득 기본사항 작성

  1. 나의 소득종류 찾기에서 사업장 명세를 선택하였다면 사업소득 사업장 명세목록에 보여집니다.
  2. 신고유형 등을 입력하거나 수정하고자 하는 경우 우측 상단의 [선택내용 수정]을 선택합니다.
  3. 신고도움서비스에서 제공된 기장의무 및 신고유형을 묻는 팝업창이 뜹니다. 해당하는 항목을 선택하고 [문답내용 적용하기] 버튼을 클릭 하면 기장의무 및 신고유형이 등록됩니다.
  4. 사업장명세를 추가하려는 경우 사업소득 사업장 명세 우측에 [사업장 명세 추가] 버튼을 클릭하면 아래로 사업장명세 입력화면이 보입니다.
  5. 사업자번호가 있는 경우 사업자등록번호 “있음”으로 선택하고 사업자번호 입력 후 조회를 누릅니다. 업종코드를 모르시는 경우 [업종코드 찾기] 버튼을 클릭하여 해당 업종을 선택 입력합니다.
  6. 업태와 종목을 확인합니다.
  7. 기장의무 란에는 “간편장부대상자”를 선택합니다.
  8. 신고유형 란에는 “간편장부”를 선택합니다.
  9. [등록하기] 버튼을 클릭하면 사업소득 사업장 명세에 입력한 내용이 수록 됩니다.
  10. 입력한 내용을 수정하거나 삭제하여야 할 경우 해당 사업장을 선택한 후 [선택내용 수정 또는 삭제] 버튼을 이용해 수정 또는 삭제할 수 있습니다.
  11. 화면하단에 [저장 후 다음이동] 버튼을 클릭합니다.

3. 총 수입금액 및 필요경비 작성하기

  1. 장부상 수입금액을 매출액과 기타 항목에 각각 입력하면 수입금액 합계가 자동으로 계산되어 입력됩니다.
  2. 제조비용 란에 간편장부에 기초하여 18번부터 23번까지 재료비, 노무비, 경비 등에 금액을 입력합니다.
  3. 계산된 24번 당기 제조비용을 매출원가 란 15번 당기 상품매입액 및 제조비용에 입력합니다. 기초재고액과 기말재고액을 입력하면 매출원가가 자동 계산됩니다.
  4. 일반관리비 란도 간편장부에 기초하여 각 항목별 지출금액을 입력합니다.
  5. 입력이 완료되면 맨 하단 필요경비의 합계가 자동으로 계산되어 나타나며 [등록하기] 버튼을 클릭합니다.
  6. 사업장이 여러 개인 경우 사업장 정보에서 해당 사업장을 선택하고 같은 방법으로 입력합니다.
  7. 입력이 완료되면 [저장 후 다음이동] 버튼을 클릭합니다.
  8. 사업소득에 대한 원천징수세액이 있는 경우 [사업소득 원천징수세액 불러오기] 버튼을 클릭하여 해당 내역을 선택하고 [적용하기] 버튼을 누릅니다.
  9. 동일한 지급처에서 제출한 사업소득 원천징수 내역과 사업소득 연말정산 내역이 있는 경우 중복 입력되지 않도록 주의하시기 바랍니다.
  10. 직접 내용을 입력하려는 경우 상단우측의 [추가입력] 버튼을 클릭하면 입력할 수 있는 화면이 나타납니다.
  11. 사업자번호 및 원천징수세액을 입력하고 [등록하기] 버튼을 클릭하면 아래에 해당 내용이 입력됩니다.
  12. 부동산임대소득이 있는 경우 부동산임대소득명세 상세내역이 펼쳐져 보여집니다.

4. 종합소득금액 및 결손금 확인하기

종합소득금액을 확인하는 단계로 결손금의 내역이 있는 경우 해당 내용을 입력하여 등록하고, 없을 경우 [저장 후 다음이동] 버튼을 클릭합니다.

5. 소득공제 항목 확인 및 입력하기

   5.1 인적공제 입력하기

  1. 인적공제 대상요건은 [도움말] 버튼을 클릭하여 확인 가능합니다. 전년도 인적공제를 적용하고자 하는 경우 인적공제대상자 명세 우측상단에 [전년도 인적공제 불러오기] 버튼을 눌러 불러옵니다.
  2. 추가로 인적공제를 받고자하는 가족이 있는 경우 인적공제대상자 명세의 우측 [추가 입력] 버튼을 누르시면 위쪽으로 입력할 수 있는 인적공제 등록 란이 보여집니다.
  3. 주민등록번호에 추가할 인적공제 대상자의 주민등록번호를 입력하고 [확인] 버튼을 클릭합니다.
  4. 관계 란에 해당하는 사항을 선택하면 문답형 팝업창이 뜹니다. 질문에 예/ 아니오를 선택하면 기본공제 및 인적공제항목에 해당 여부가 자동 선택 되며, 추가로 선택할 인적공제항목은 직접 선택합니다.
  5. [등록하기]를 클릭하면 인적공제대상자 명세 목록에 추가 됩니다.
  6. 추가로 입력할 내용이 있는 경우 같은 방법으로 입력 후 [등록하기]를 클릭합니다.
  7. 인적공제대상자 명세에서 입력된 목록을 확인합니다.
  8. 인적공제대상자 명세 목록에서 인적 공제자를 선택하여 [선택내용 수정 또는 삭제] 버튼을 클릭 후 내용을 수정/삭제할 수도 있습니다.

   5.2 소득공제명세서 입력하기(조세특례제한법)

  1. 우측에 소득공제 한도액이 표시되어 있으니 금액 입력 시 소득공제 한도액을 초과하여 입력하지 않도록 유의하시기 바랍니다.
  2. 각 항목별 [도움말] 및 [계산하기] 버튼을 활용하여 해당금액을 입력합니다.
  3. 각각의 항목에 해당금액을 입력하고 [저장 후 다음이동] 버튼을 클릭합니다.

6. 기부금 입력하기

  1. 작성할 기부금이 없는 경우 다음 화면으로 이동할 수 있도록 팝업창이 뜹니다. 기부금 명세를 입력하지 않고 다음화면으로 이동하기 위해 [확인]을 누릅니다.
  2. 기부금 내역을 입력하고자 하는 경우 [취소]를 누르면, 원천징수의무자가 제출한 기부금 명세서가 있는 경우 “기부금명세서 불러오기” 팝업창이 뜹니다.
  3. 당해연도 기부내역 목록과 이월분 기부내역 목록에서 해당 기부금을 선택하고 [적용하기] 버튼을 클릭합니다.

7. 세액공제/감면, 공제 준비금 항목 입력하기

  1. 세액감면 대상이 아닌 경우 “감면대상이 아닌 경우 세액감면(면제)신청서를 입력하지 않아도 됩니다”라고 팝업창이 뜨면 [확인]을 누릅니다. 감면세액을 입력하고자 하는 경우 [취소]를 누르고 해당 감면세액을 입력합니다.
  2. 감면받을 내역이 있는 경우 각각의 항목별로 세액감면율, 대상세액, 감면 세액을 입력하고 [등록하기]를 클릭 후 [저장 후 다음이동]을 클릭합니다.
  3. 세액공제 항목의 내역이 있으면 각각의 항목별로 공제율, 대상세액, 공제 세액을 입력합니다.
  4. 상가임대료를 인하한 임대사업자의 세액공제에 대한 자세한 사항은 별도의 동영상을 참고하시기 바랍니다.
  5. 전자신고에 대한 세액 공제금액은 2만원이며, 자동으로 계산되어 보여집니다.
  6. [등록하기] 버튼을 클릭 후 [저장 후 다음이동] 버튼을 클릭합니다.

8. 기납부세액명세서 입력하기

  1. 중간예납 세액이 있을시 자동으로 나타납니다.
  2. 토지 등 매매차익 예정신고납부세액 등은 확인하여 직접 입력합니다.
  3. 원천징수세액 등은 각 소득명세서 작성화면에서 입력한 원천징수세액 등이 자동 입력되어 있습니다. 수정해야 할 원천세액이 있는 경우 각 소득 명세서 작성 화면으로 이동하여 수정합니다.
  4. 해당 사항을 입력 후에 [저장 후 다음이동] 버튼을 클릭합니다.

9. 가산세명세서 입력하기

  1. 가산세명세서 적용 대상이 아닌 경우 다음 화면으로 이동할 수 있는 팝업창이 뜹니다. 가산세 명세를 작성하지 않고 다음 화면으로 넘어가기 위해 [확인]을 클릭하고 가산세 명세서를 작성하고자 하는 경우 [취소]를 클릭합니다.
  2. 해당 내용이 없는 경우 화면 하단에 [저장 후 다음이동] 버튼을 클릭합니다.

10. 세액계산 결과 확인하기

  1. 최종 납부하거나 환급할 세액이 보여지며, 세액계산내역을 보고자 하는 경우 세액계산보기(펼치기)를 누릅니다.
  2. 기본적인 세액 계산은 기 입력된 명세서를 기준으로 자동 계산되어 보여집니다.
  3. 화면을 아래로 이동하여 입력내용이 맞는지 확인하고, 신고기한 내 납부할 세액 또는 환급세액을 확인합니다.
  4. 환급세액이 발생한 경우 나의 환급계좌 항목에 은행 및 계좌번호를 입력합니다.
  5. 수정할 사항이 없으면 “이에 동의하며 신고서를 제출합니다.”에 체크 후[제출화면 이동] 버튼을 클릭합니다.

11. 신고서 최종 제출하기

  1. 오류검사결과 신고내용에 오류가 없는 경우 신고서 제출을 위한 “신고서 제출” 화면이 나타납니다.
  2. 신고서를 제출하기 전 신고내용을 최종적으로 확인하는 단계이며 이상이 없으면, [개인정보 제공동의] 여부를 선택하신 후 화면 하단의 [신고서 제출하기] 버튼을 클릭합니다.
  3. 종합소득세 신고와 별도로 지방소득세를 신고하여야 하며, [개인정보 제공]에 동의 하시면 보다 편리하게 신고하실 수 있습니다.
  4. [신고내역조회(접수증)]로 이동하면 작성한 신고서, 납부서, 제출된 신고 서류 등을 확인할 수 있으며, [지방세소득세 신고이동] 버튼을 클릭하면 개인지방소득세 신고를 할 수 있습니다.
  5. 개인 지방소득세는 지방자치단체에 별도로 신고하여야 하며 위택스, 스마트위택스(모바일)에서 원클릭으로 간편하게 신고할 수 있습니다.

지금까지  홈택스 홈페이지에서 종합소득세 간평장부 신고하는 방법에 대해 설명 드렸습니다.

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