세금

종합소득세 복식부기 신고방법(홈택스)

노후준비를 위한 모든 것 2023. 7. 26. 14:41

종합소득세 복식부기 신고방법(홈택스)_썸네일
종합소득세 복식부기 신고방법(홈택스)

이번 포스팅에는 복식부기 대상자가 홈택스에서 종합소득세를 신고하는 절차에 대해 말씀 드리도록 하겠습니다.

복식부기 대상자인지 관련 기준은 아래 홈택스 홈페이지 국세신고 안내를 먼저 확인하시길 바랍니다.

 

홈택스 복식부기 대상자 기준 확인하기

 

<홈택스 종합소득세 복식부기 신고방법>
1. 홈택스 접속, 로그인, 종합소득세 신고 접속
   1.1 홈택스 홈페이지 접속
   1.2 로그인
   1.3 종합소득세 신고 접속
2. 기본정보 입력
   2.1 기본사항 작성
   2.2 사업소득 입력
3. 소득금액명세서 입력
   3.1 조정계산서 입력
   3.2 표준 재무재상태표 입력
   3.3 표준 손익계산서 입력
   3.4 표준합계잔액시산표 입력
4. 종합소득금액 및 결손금 입력
5. 소득공제명세서 입력
6. 기부금 및 조정명세서 입력
7. 세액공제, 감면, 준비금 입력
8. 기부납부세액 명세서 입력
9. 가산세 명세서 입력 10. 신고세 제출

1. 홈택스 접속, 로그인, 종합소득세 신고 접속

사업소득 및 타소득이 있는 복식부기 신고유형의 신고대상자가 작성하는 신고서에 대하여 종합소득세 홈택스 전자신고 방법을 설명하겠습니다.

   1.1 홈택스 홈페이지 접속

네이버나 구글에 '홈택스'를 검색하시거나 홈택스 링크를 통해 홈페이지에 접속합니다.

   1.2 로그인

우측 상단에 '로그인'을 선택 하신 후 공용/금융인증서, 아이디, 간편인증 등을 원하시는 방법을 선택하시어 로그인 합니다.

   1.3 종합소득세 신고 접속

'신고/납부' -> '종합소득세' -> '일반신고' -> '정기신고'를 차례대로 선택합니다.

2. 기본정보 입력

   2.1 기본사항 작성

[주민등록번호] 항목에 [조회] 버튼을 클릭하면 납세자 기본정보가 조회 되고, [나의 소득종류 찾기] 팝업창이 뜹니다.

사업소득 사업장 명세에서 해당 소득내용을 선택한 [적용하기] 버튼을 클릭합니다

휴대전화, 주소지전화, 사업장전화 하나 이상을 입력합니다.

납세자 정보를 확인 후 기장의무 란에는 신고안내문에 안내된 내용에 따라 ‘복식부기의무자’를 선택합니다.

소득의 종류를 선택하는 란에 신고하고자 하는 소득종류가 모두 선택 되었는지 확인하고 누락된 경우 추가로 선택합니다.

   2.2 사업소득 입력

  1. 나의 소득종류 찾기 팝업창에서 사업장 명세를 선택하셨으면 사업소득 사업장 명세에 해당 내용이 보여집니다.
  2. 신고유형 등을 선택하기 위해 해당 사업장을 선택하고 사업장 명세 우측 상단의 [선택내용 수정] 버튼을 누릅니다.
  3. 신고도움서비스에서 제공된 기장의무 및 신고유형을 묻는 팝업창이 뜹니다. 해당하는 항목을 선택하고 [문답내용 적용하기] 버튼을 클릭 하면 기장의무 및 신고유형이 등록됩니다.
  4. 사업장명세를 추가하려는 경우 사업소득 사업장 명세 우측에 [사업장 명세 추가] 버튼을 클릭하면 아래로 사업장명세 입력화면이 보입니다.
  5. 기장의무 란에는 “복식부기의무자”를 선택합니다.
  6. 신고유형 란에는 “자기조정”을 선택합니다.
  7. [등록하기] 버튼을 클릭하면 사업소득 사업장 명세에 내용이 추가됩니다.
  8. 사업소득 사업장 명세에는 다수의 사업장을 입력할 수 있습니다.
  9. 목록에서 수정하거나 삭제할 내용이 있는 경우 해당 사업장을 체크하고
  10. [선택내용 수정 또는 삭제] 버튼을 클릭하여 수정 또는 삭제합니다.
  11. 입력한 내용을 확인하고 [저장 후 다음이동] 버튼을 클릭합니다.

3. 소득금액명세서 입력

   3.1 조정계산서 입력

  1. 사업장 정보 목록에서 선택된 사업장의 소득금액을 입력하기 위하여 화면 상단에 [선택내용 입력/수정] 버튼을 클릭합니다.
  2. 결산서상 당기순이익 항목부터 15.기부금이월액 중 필요경비 산입액 항목까지 해당 금액을 입력합니다.
  3. 세무대리인 정보의 대리구분 항목에 [신고]를 선택하고 [등록하기] 버튼을 클릭하면 사업장정보 목록에 당해과세기간소득이 등록됩니다.
  4. 하단에 [저장 후 다음이동]을 클릭합니다.

   3.2 표준 재무재상태표 입력

  1. 사업장별로 각각 입력하여야 하며, 사업장정보에서 사업장을 선택하여 해당 사업장의 자산, 부채, 자본내역을 입력하고 화면 하단의 [등록하기] 버튼을 클릭합니다.
  2. 사업장이 2개 이상인 경우 다른 사업장을 선택하여 동일한 방법으로 입력합니다.
  3. 입력내용을 확인하고 화면 아래 [저장 후 다음이동] 버튼을 클릭합니다.

   3.3 표준 손익계산서 입력

  1. 사업장별로 각각 입력하여야 하며, 사업장정보에서 사업장을 선택하여 해당 사업장의 매출액, 매출원가, 판매비 및 관리비, 영업외수익 및 비용 내역을 입력하고 화면 하단의 [등록하기] 버튼을 클릭합니다
  2. 사업장이 2개 이상인 경우 다른 사업장을 선택하여 동일한 방법으로 입력합니다.
  3. 입력내용 확인하고 화면 아래 [저장 후 다음이동] 버튼을 클릭합니다.

   3.4 표준합계잔액시산표 입력

  1. 사업장별로 각각 입력하여야 하며, 사업장정보에서 사업장을 선택하여 해당 사업장의 자산, 부채, 자본, 손익내역을 입력하고 화면 하단의 [등록하기] 버튼을 클릭합니다.
  2. 사업장이 2개 이상인 경우 다른 사업장을 선택하여 동일한 방법으로 입력합니다.
  3. 입력내용 확인하고 화면 아래 [저장 후 다음이동] 버튼을 클릭합니다.

4. 종합소득금액 및 결손금 입력

  1. 종합소득금액 및 결손금, 이월결손금 공제 명세서 화면입니다.
  2. 이번 사례는 이월 결손금 공제가 적용되지 않으므로 화면 하단에 [저장 후 다음이동] 버튼을 클릭합니다.
  3. 결손금소급공제세액 환급신청서 작성 단계입니다.
  4. 이번 사례에서는 결손금이 발생하지 않아 결손금소급공제세액 환급신청서 작성대상이 아니므로 화면 아래 [저장 후 다음이동]을 클릭합니다.

5. 소득공제명세서 입력

  1. 근로소득·종교인소득·사업소득 연말정산 지급명세서가 제출된 경우 해당 화면으로 이동 시 각 소득 공제내역을 불러올 수 있는 [근로소득· 종교인소득·사업소득(연말정산)불러오기] 팝업창이 뜹니다.
  2. 만일 팝업창을 닫았다면 상단 우측의 [근로소득·종교인소득·사업소득 (연말정산) 불러오기]를 클릭하면 됩니다.
  3. 공제 적용할 내역을 선택하고 [적용하기]를 클릭합니다.
  4. 해당 지급명세서에 있는 내용이 소득공제 명세서 내역에 입력되어 보여 집니다.
  5. 인적공제대상자 명세에서 입력된 목록을 확인 합니다.
  6. 우측의 [전년도 인적공제 불러오기]를 클릭하여 직전연도에 공제받은 인적공제 내역을 불러와 채울 수 있습니다.
  7. 추가로 인적공제를 받고자하는 가족이 있는 경우 인적공제대상자 명세의 우측 [추가 입력] 버튼을 누르시면 위쪽으로 입력할 수 있는 인적공제 등록란이 보여집니다.
  8. 주민등록번호에 추가할 인적공제 대상자의 주민등록번호를 입력하고
  9. [확인] 버튼을 클릭합니다.
  10. 관계를 선택하면 문답형 팝업창이 뜨고, 예/아니오를 선택하면 기본공제 및 인적공제항목에 선택내용이 표기되며, 추가로 선택할 인적공제항목은 직접 선택합니다.
  11. [등록하기]를 클릭하면 인적공제대상자 명세 목록에 추가 됩니다.
  12. 추가로 입력할 내용이 있는 경우 같은 방법으로 입력 후 [등록하기]를 클릭합니다.
  13. 인적공제 대상자명세 목록에서 인적 공제자를 선택하여 [선택내용 수정 또는 삭제] 버튼을 클릭 후 내용을 수정/삭제할 수도 있습니다.

6. 기부금 및 조정명세서 입력

  1. 작성할 기부금이 없는 경우 다음 화면으로 이동할 수 있도록 팝업창이 뜹니다. 기부금 명세를 입력하지 않고 다음화면으로 이동하기 위해 [확인]을 누릅니다.
  2. 기부금 내역을 입력하고자 하는 경우 [취소]를 누르면, 원천징수의무자가 제출한 기부금 명세서가 있는 경우 “기부금명세서 불러오기” 팝업창이 뜹니다.
  3. 기부금을 직접 입력하거나 수정하여야 하는 경우 기부금 입력대상 항목 에서 공제대상 및 공제구분을 선택하고 [선택내용 입력/수정] 버튼을 클릭합니다.
  4. 기부금 입력 시 기부자별로 기부금영수증에 기재된 기부내용 코드로 구분하여 해당사항을 입력합니다.
  5. 유형코드에 기부금영수증에 기재된 기부내용 코드를 선택한 후 기부내용, 기부자, 기부처 사업자등록번호, 건수, 기부금액 등 해당사항을 입력한 후 [등록하기] 버튼을 클릭합니다.
  6. 아래 기부금 명세에 기부내용이 추가되며, 명세를 선택한 후 [선택내용 수정 또는 삭제] 버튼을 클릭하면 수정/ 삭제도 가능합니다.

7. 세액공제, 감면, 준비금 입력

  1. 세액감면 대상이 아닌 경우 “세액감면(면제)신청서를 입력하지 않아도 됩니다.”라고 팝업창이 뜨면 [확인]을 누릅니다.
  2. 감면세액을 입력하고자 하는 경우 [취소]를 누르고 해당 감면세액을 입력 합니다.
  3. 세액공제 대상이 아닌 경우 “세액공제신청서를 입력하지 않아도 됩니다” 라고 팝업창이 뜨면 [확인]을 누릅니다.
  4. 세액공제를 입력하고자 하는 경우 [취소]를 누르고 해당 공제세액을 입력 합니다.
  5. 지급명세서를 불러오기 한 경우 해당 공제. 감면내역이 입력되어 있습니다.
  6. 세액감면 및 공제 항목 중 근로소득자인 경우에만 공제 가능한 항목이 있으니 도움말 등을 참고하여 작성하시기 바랍니다.
  7. 세액감면 명세서에 공제받을 감면세액이 있거나 수정하여야 하는 경우 도움말을 참고하여 감면세액금액을 직접 입력합니다.

8. 기부납부세액 명세서 입력

  1. 중간예납 세액이 있을시 자동으로 나타납니다.
  2. 토지 등 매매차익 예정신고납부세액 등은 확인하여 직접 입력합니다.
  3. 원천징수세액 등은 각 소득명세서 작성화면에서 입력한 원천징수세액 등이 자동 입력되어 있습니다. 수정해야 할 원천세액이 있는 경우 각 소득 명세서 작성 화면으로 이동하여 수정합니다.
  4. 입력 내용 확인 후 [저장 후 다음이동] 버튼을 클릭합니다.

9. 가산세 명세서 입력

  1. 가산세명세서 적용 대상이 아닌 경우 다음 화면으로 이동할 수 있는 팝업창이 뜹니다. 가산세 명세를 작성하지 않고 다음 화면으로 넘어가기 위해 [확인]을 누릅니다.
  2. 가산세 명세서를 작성하고자 하는 경우 [취소]를 누릅니다.
  3. 가산세 화면에 들어왔으나 가산세 적용대상이 아닌 경우 화면 하단에 [저장 후 다음이동] 버튼을 클릭합니다.

10. 신고세 제출

  1. 오류검사결과 신고내용에 오류가 없는 경우 신고서 제출을 위한 “신고서 제출” 화면이 나타납니다.
  2. 신고서를 제출하기 전 신고내용을 최종적으로 확인하는 단계이며 이상이 없으면, [개인정보 제공동의] 여부를 선택하신 후 화면 하단의 [신고서 제출하기] 버튼을 클릭합니다.
  3. 종합소득세 신고와 별도로 지방소득세를 신고하여야 하며, [개인정보 제공]에 동의 하시면 보다 편리하게 신고하실 수 있습니다.